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Pensione integrativa: quanto versare e da che età

Aggiornato il 17/09/2026 · a cura della redazione CalcolaChiaro

Nel 2026 puoi versare al fondo pensione fino a 5.300 euro l’anno deducendoli dal reddito. Cento euro al mese te ne costano in realtà tra 44 e 71, secondo quanto guadagni: la differenza la mette lo Stato in minori imposte.

Ma la variabile che pesa di più non è l’importo. È l’età: chi si iscrive entro i 32 anni paga il 9% di imposta sul capitale finale, chi si iscrive dopo paga fino al 15%. Sono sei punti su tutto il montante di una vita.

Quanto puoi versare: il tetto è salito a 5.300 euro

Il limite di deducibilità era fermo a 5.164,57 euro da vent’anni. Dal 2026 sale a 5.300 euro. Dentro quel tetto conta:

• quello che versi tu, di tasca tua;
• il contributo che versa il datore di lavoro.

Non conta invece il TFR che fai confluire nel fondo: quello viaggia a parte e non consuma il tetto. È un punto che confonde spesso, e conviene essere precisi perché cambia quanto puoi ancora versare.

Chi ha iniziato a lavorare dopo il 1° gennaio 2007 ha un bonus poco conosciuto: dal sesto al venticinquesimo anno di contribuzione può dedurre fino a 2.650 euro in più all’anno, se nei primi cinque anni ha versato meno del tetto. Il massimo sale così a 7.950 euro.

Se versi oltre il limite, quella parte non è deducibile. Non è denaro perso, ma devi comunicarlo al fondo entro il 31 dicembre dell’anno successivo al versamento: altrimenti verrà tassata una seconda volta all’uscita, e quella sì è una perdita secca.

Quanto costa davvero versare 100 euro al mese

Il versamento si deduce dal reddito, quindi abbassa l’imponibile IRPEF. Il costo reale è quello che resta dopo il risparmio d’imposta.

Calcoli con contributi INPS al 9,19% e addizionali al 2%, aliquote 2026.

La riga in grassetto non è un errore. Tra i 35.000 e i 44.000 euro di RAL il risparmio tocca il 56%, più che a 70.000 euro. Il motivo è lo stesso che rende quella fascia la più penalizzata quando arriva un aumento di stipendio: lì le detrazioni si riducono in fretta, e ogni euro di reddito in meno ne fa rientrare una parte. Abbassare l’imponibile, in quella fascia, rende più che altrove.

Versando il massimo, 5.300 euro, chi ha una RAL di 40.000 euro ne tira fuori 2.444: il resto lo mette il fisco.

L’età conta più dell’importo

Al momento del pensionamento il capitale accumulato viene tassato con un’imposta sostitutiva del 15%. Ma quell’aliquota scende dello 0,30% per ogni anno di partecipazione oltre il quindicesimo, fino a un minimo del 9%.

Fai il conto al contrario, partendo dalla pensione di vecchiaia a 67 anni:

Trentadue anni è la soglia esatta. Servono 35 anni di partecipazione per scendere al 9%, e chi apre la posizione a 33 anni non ci arriva più: si ferma al 9,3%, e da lì in su peggiora.

Il dettaglio che rende questa tabella utile: contano gli anni di iscrizione, non gli importi versati. Aprire la posizione a 28 anni versando 25 euro al mese fa partire l’orologio esattamente come versare il massimo. Chi è giovane e non ha soldi da parte ha comunque una ragione concreta per iscriversi subito con la cifra minima, e aumentare più avanti.

Resta molto sotto il 23% che si paga sul TFR lasciato in azienda: è il vantaggio fiscale più grande del sistema.

Quanto si accumula davvero

Cento euro al mese fino a 67 anni, con un rendimento netto ipotizzato del 2% annuo:

Il rendimento è un’ipotesi, non una promessa: i fondi investono e possono perdere. Ma la proporzione è il punto. Iniziando a 25 anni invece che a 45 versi meno del doppio e arrivi a quasi due volte e mezzo il capitale.

Quando puoi riprendere i soldi

Il vincolo di liquidità è il vero costo del fondo pensione, e va conosciuto prima di firmare.

• Spese sanitarie gravi: fino al 75%, in qualsiasi momento.
• Prima casa, acquisto o ristrutturazione: fino al 75%, dopo 8 anni di adesione.
• Altre esigenze, senza motivazione: fino al 30%, dopo 8 anni.
• RITA: se smetti di lavorare, puoi farti erogare il capitale a rate fino a 5 o 10 anni

prima della pensione.

Le anticipazioni per spese sanitarie e prima casa mantengono la tassazione agevolata; quella senza motivazione è tassata al 23%.

Da quanto cominciare, in pratica

Non esiste un importo giusto uguale per tutti, ma tre domande lo restringono parecchio:

1. Il mio CCNL prevede un contributo del datore? Se sì, versa almeno la quota minima che lo

attiva. È denaro che ricevi solo se contribuisci: rinunciarvi equivale a rifiutare un aumento.

1. In che fascia di reddito sono? Tra 35.000 e 44.000 euro di RAL il fisco copre oltre metà

del versamento. Se sei lì, versare il massimo rende più che altrove. Se non sai in quale fascia ricadi, il calcolatore dello stipendio netto te lo mostra.

1. Quanto posso permettermi di bloccare? Il fondo non è un conto deposito. Meglio 50 euro al

mese per trent’anni che 400 per due anni e poi smettere.

Prima di scegliere il fondo, leggi la nota informativa e la scheda dei costi: l’indicatore sintetico dei costi (ISC) è pubblicato dalla COVIP e permette di confrontare i fondi tra loro. Su orizzonti lunghi un punto di costo in più si mangia anni di rendimento.

In sintesi

• Nel 2026 il tetto deducibile è 5.300 euro l’anno; il TFR che confluisce nel fondo non lo

consuma, il contributo del datore sì.

• Cento euro al mese costano davvero tra 44 e 71 euro, secondo il reddito.
• Tra 35.000 e 44.000 euro di RAL lo Stato copre il 56% del versamento: è la fascia in

cui conviene di più.

• Chi aderisce entro i 32 anni paga il 9% sul capitale finale, contro il 15% di chi

aderisce dopo i 52. Contano gli anni di iscrizione, non gli importi.

• Il costo del fondo è il vincolo di liquidità: anticipazioni al 75% per sanità e prima casa,

al 30% per il resto dopo 8 anni.

Le regole su aliquote, tetti e anticipazioni sono fissate dal D.Lgs. 252/2005 e aggiornate dalle leggi di bilancio: verifica sempre sul sito della COVIP, dell'Agenzia delle Entrate e nella nota informativa del tuo fondo. Per una scelta che riguarda decenni di risparmio, sentire un consulente abilitato è denaro speso bene.